2013年财政预算执行情况和财政工作回顾
2013年，面对极其复杂的经济形势，我县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕“转型提升，融合发展”战略，主动作为，攻坚克难，抓重点、创亮点，较好地完成了全年预算收支任务，有效地保障了全县经济和社会各项事业快速健康发展。
一、2013年财政收入预算执行情况
2013年，全县公共财政预算收入完成80238万元，占年预算的105.3%，增长20%。其中：税收收入完成56179万元，占年预算的105.2%，增长18.8%，税收占公共财政预算收入的比重为70%，公共财政预算收入增幅及税收比均位居六县市第一；非税收入完成24059万元，占年预算的105.4%，增长23%。
二、2013年财政支出预算执行情况
2013年，全县公共财政预算支出完成132680万元，占年预算的99.9%。主要支出完成情况：
一般公共服务支出22865万元，较2012年下降5%，原因是压缩“三公”经费和控制一般性支出的增长；
公共安全支出7775万元，较2012年下降17.7%，原因是受国家政策调整影响，上级对我县的转移支付和专项指标减少了1480万元；
教育支出31673万元，较2012年增长18.5%；
科学技术支出3080万元，较2012年增长18.5%；
文化体育与传媒支出1829万元，较2012年增长6%；
社会保障和就业支出14310万元，较2012年增长13.1%；
医疗卫生支出13815万元，较2012年增长13.6%；
节能环保支出4549万元，较2012年增长2.3%；
农林水事务支出20744万元，较2012年增长14.1%；
交通运输支出6654万元，较2012年增长35.5%;
住房保障支出1796万元，较2012年下降68.2%，原因是受国家政策调整影响，上级对我县的专项指标减少了4500万元。
三、2013年财政预算收支平衡情况
2013年，全县公共财政预算收入完成80238万元，上级各项补助收入61927万元，2012年结转收入118万元，上述收入合计减去上解支出9470万元，全年财力总计为132813万元。全县公共财政预算支出总计为132680万元，结余133万元，收支相抵，财政收支实现平衡。
四、2013年主要抓了以下六个方面工作
（一）着力组织财政收入。2013年，财税部门围绕收入预算目标，一方面完善收入征管措施，加强对财政经济形势的分析研判，切实增强组织收入的主动性、预见性和前瞻性；另一方面，严格落实部门和县乡征管责任制，健全税源控管体系，形成征管合力，努力挖掘增收潜力，在主体税源严重下滑的困难局面下，保障了全县财税收入的持续稳定增长。
（二）着力加大财政监管。2013年，全县财政监管工作围绕重点资金、重点项目、重点领域加大监管力度，取得显著成效。一是加大财政投资项目评审力度。围绕“健全评审机制、拓展评审空间、突出技术评审”，全面加强财政投资项目评审。全年完成评审项目122个，送审资金60021万元，审定资金49909万元，审减资金10112万元，审减率达16.85%，评审项目、评审资金和审减资金均创历史新高，节支增效成绩显著。二是加大政府采购监管力度。稳步拓宽政府采购监督领域，全年完成政府采购15887万元，节减资金2171万元，节支率达12%。三是加大财政资金使用监管力度。对全县教育行业、公共事业单位等重点资金使用管理情况进行跟踪清理检查，对单位违规使用资金情况进行及时纠正和规范管理。同时，积极开展“吃空饷”清理检查工作，强化财政供养人员工资监管。四是加大国资监管力度。规范预算单位国有资产购置、处置程序，严格国有资产监督管理，全年公开处置预算单位国有资产20批次。
（三）着力向上争资争项。2013年国家政策调整后缩减了专项资金的拨付，但我县仍向上争取各类资金56603万元。其中：转移支付资金7698万元，教育专项资金5310万元，社会保障与就业资金7923万元，医疗卫生资金6449万元，农林水资金8529万元（含菜篮子工程资金500万元，“一事一议”财政奖补资金320万，美丽乡村建设资金1000万元），千亿斤粮食生产能力规划田间工程资金1110万元，农村饮水安全资金1014万元，土地综合整治资金12106万元，经济建设资金6464万元。
（四）着力保障改善民生。财政支出围绕解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，着力健全社会保障、教育、“三农”等民生投入机制。全年完成民生领域支出10.6亿元，重点用于医疗卫生、住房保障、农林水事务、社会保障和就业、文化体育与传媒及教育支出。
（五）着力落实“三农”政策。扩大涉农补贴覆盖面，全年发放涉农补贴7项，累计发放涉农补贴资金4630万元。加大强农政策支持力度，全年投入农业综合开发项目资金1072万元，用于实施1个中低产田改造和3个农业产业化经营项目建设；在26个村实施村间道路硬化及农村公共环卫设施项目建设；投入资金20744万元，实施了农林水建设工程。
（六）着力推进财政改革。一是启动“营改增”试点工作，按照“加强领导、精心组织，明确职责、密切配合，深入调查、摸清底数，把握政策、认真测算”的要求，在全县交通运输业和部分现代服务行业实施“营改增”试点改革，全县纳入“营改增”试点范围对象134户，“营改增”后试点行业增值税县本级完成250万元，较2012年减收8.25万元。二是推进公务卡结算改革，在全县150个行政事业预算单位全面推行公务消费卡结算管理，改革覆盖面达82%，累计消费金额179万元。三是推进国库集中支付改革，全县各单位预算内外资金、往来资金全部实行国库集中支付，实现了改革的全面覆盖。
各位代表，2013年全县财政工作虽然取得了较好成效，但也存在一些不容忽视的问题。一是受发展因素制约，我县部分主体税源萎缩，新增财源不足，收入增长乏力。二是随着刚性支出内容的增多、政府性债务的增长，财政支出压力和风险不断加大。三是随着财政职能的不断强化，财政科学化、精细化管理水平有待进一步提升。针对上述问题，我们将按照县委部署和要求，通过加快推进经济发展、不断深化财政改革、切实加强财政监管等办法，逐步加以解决。
2014年财政收支预算
2014年是贯彻落实十八届三中全会精神的开局之年，也是实施“十二五”规划的攻坚之年，我县财政工作将以中央、省、市经济工作会议和财政工作会议精神为指导，认真贯彻落实好县委工作部署，实施积极的财政政策，全力以赴做好2014年财政工作，推进全县经济社会又好又快发展。
2014年全县财政工作的总体思路：紧紧围绕财税体制“十大改革”，按照“转中求好、融中求优、改中求活、稳中求快”发展战略和“紧盯管住转作风，围绕搞活促改革”的发展思路，坚持稳中求进、稳中有为，管住搞活，积极履行财政职能，优化支出结构，着力改善民生，严格执行县人大制定的《修武县预算监督办法》，强化财政监管，为全县经济发展提供强有力的财政支撑。
一、2014年公共财政预算收入预计
2014年，全县公共财政预算收入预计完成89868万元，增长12%。其中：税收收入预计完成63687万元，增长13.4%；非税收入预计完成26181万元，增长9%。税收收入占公共财政预算收入的比重预计为70.8%。
2014年财力预计：公共财政预算收入预计完成89868万元，上级补助收入预计29022万元（仅预计上级预算告知部分，专项指标款及各类项目资金、一次性款项均未列入），上述收入合计减去预计上解支出11000万元，2014年我县财力预计为107890万元。
二、公共财政预算支出预计
2014年，全县公共财政预算支出按预计财力107846万元安排。主要支出项目：
一般公共服务支出24268万元，较2013年预算数增长1.5%；（2014年国家将继续压缩“三公”经费和控制一般性支出，但行政事业单位津补贴标准上调，因此该项支出仍会增长）
公共安全支出9865万元，较2013年预算数增长3%；
教育支出27951万元，较2013年预算数增长18%；
科技支出3216万元，较2013年预算数增长15%；
文化体育与传媒支出1430万元，较2013年预算数增长7%；
社会保障与就业支出11494万元，较2013年预算数增长7%；
医疗卫生支出11006万元，较2013年预算数增长7%；
城乡社区事务支出4397万元，较2013年预算数增长12%；
农林水事务支出7963万元，较2013年预算数增长10%；
交通运输支出917万元，较2013年预算数增长7%；
住房保障支出526万元，较2013年预算数增长8%；
总预备费2570万元。
三、公共财政预算收支平衡预计
预计2014年可用财力107890万元，2014年财政支出107846万元，收支相抵，有望实现财政预算收支平衡。
四、强化措施，全力推进2014年财政工作
（一）立足财源建设，突出两个支持。一是支持产业建设。通过加大对上争取各类产业扶持资金、政策和适度的本级财政资金投入，积极支持工业企业产业结构调整和转型升级。加强对重点税源企业的服务引导，着力改变重点企业税收支撑作用减弱的现状，培育和壮大工业主体经济，着力优化骨干财源；积极扶持台创园、农业高产项目和农业产业化龙头项目建设，提高农副产品加工和流通环节对财政的贡献率，着力稳定基础财源。二是支持项目建设。抓住区域发展与脱贫攻坚等机遇，整合云台山旅游资源，用好用活用足优惠政策，积极向上申报和争取项目资金，全面推进新型工业化、新型城镇化、农业产业化和民生项目建设，以项目建设带动相关产业发展，着力涵养后续财源。
（二）立足收入提质，突出三个加强。一是加强财税收入组织。完善收入征管机制，坚持将增收的重点放在精心组织、依法治税、强化征管上。深入开展综合治税工作，充分发挥综合治税网络和信息平台作用，切实做好护税协税工作。建立健全乡镇税收征管的长效机制，严防税源流失，确保应收尽收。二是加强非税收入管理。积极推行非税收入部门预算管理，制定出台《修武县非税收入收支管理办法》，进一步规范征收行为；认真清理和规范行政事业性收费项目，不断强化对国有资产（资源）有偿使用收入和国有资产收益性收入的监管，着力挖掘增收潜力；强化土地收入管理，规范土地招拍挂程序，密切关注土地出让金收益，保障土地收入足额、及时上缴国库。三是加强收入质量评价。建立以加强收入征管和提高收入质量为主要内容的财政收入考核机制，制定出台《修武县预算绩效管理暂行办法》、《修武县预算绩效管理工作规程》，突出加强对财政收入预算管理质量的考核，定期不定期开展财政收入质量监督，力争2014年税收收入占公共财政预算收入的比重突破70%。
（三）立足支出保障，突出五个倾斜。从严控制行政成本，坚持财政预算安排公用经费零增长，“三公”经费只减不增，确保有限财力在保障法定支出、工资发放、基本运转的基础上，突出倾斜方向和重点。一是突出财力向民生倾斜。积极筹措资金，提高全县干部职工津补贴标准，确保从2013年7月1日起全县人均津补贴标准按省定标准调整到位，调整后我县津补贴达到人均每年21600元，居六县市最高。落实教育经费投入政策和目标要求，确保教育均衡县争创工作取得成效；支持医疗卫生事业发展，完善城乡医疗卫生服务体系，深化医疗卫生体制改革，消除乡村卫生机构空白村，提高全县群众健康服务水平；支持社会保障和促进就业政策的落实，扩大城乡养老保险、医疗保险、失业保险等覆盖面；支持保障性住房建设，切实解决低收入家庭住房困难问题；支持加快推进公共文化服务体系建设，繁荣城乡文化市场，保障人民群众基本文化权益；支持城乡安全饮水和农村交通条件改善工程建设，加大群众饮水安全设施检修力度，确保群众饮水安全。二是突出财力向基层倾斜。加大财政对乡镇、村级组织的基本运转支出保障力度。三是突出财力向“三农”倾斜。认真落实各项强农惠农政策，保障涉农资金及时、足额、安全、有效发放，加大农业综合开发、“一事一议”财政奖补项目建设力度，促进农民增收、农业增效、农村美丽。四是突出财力向重点项目倾斜。对事关民生事业、财源建设和经济社会发展的重大工程建设项目，积极做到财政资金主动倾斜。五是突出对财政暂借款和结余结转资金的管理。通过催收还款、补列预算、抵扣拨款、法律追偿等方式，对已形成的借款进行清理；对我县本级预算安排形成的结余结转项目，结转年度超过一年的，一律收回财政预算统筹安排。
（四）立足管理创新，突出六项改革。一是实行政府和部门预决算公开，细化政府预决算公开内容，加大部门预决算公开力度。同时，加大“三公”经费公开力度，所有财政拨款安排的“三公”经费都要公开。二是深入推进公务卡消费制度改革。完善公务卡消费管理机制，解决发卡单位覆盖面偏小、发卡量不大等问题；加大公务卡激活使用率，提高公务消费刷卡数量，减少现金使用量。三是深入推进乡镇财政体制改革。按照“保障基层运转，便于县级管理，利于乡镇发展”的原则，不断完善乡镇财政管理办法。四是深入推进政府采购管理改革。强化政府采购预算管理，拓宽政府采购管理范围，逐步实现采购预算和范围的全面覆盖。五是深入推进预算绩效管理改革。坚持把预算项目与事业发展目标完成情况挂钩，构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈”的预算绩效管理机制，扩大预算绩效评价资金规模和范围，并逐步将其纳入政府绩效管理，从源头上控制没有绩效和低绩效的财政支出。六是编制政府综合财务报告。摸清政府资产和负债情况，把应计入本期的收入和费用、债权和债务都计入本期，实现收入和支出的配比性，体现财政的管理理念。
（五）立足依法理财，突出五个加大。一是加大财政资金使用监管力度。一方面，财政专项资金使用坚持以县里确定的重点建设项目为依据，实行整合使用，切实做到有预算不超支、无预算不开支，确保财政专项资金投向及使用效益；另一方面，充实财政监管人员力量，围绕财政管理的重点领域、焦点领域、热点领域和难点领域，加强日常监管、专项检查和举报案件的及时核查。二是加大财政投资评审力度。制定出台《修武县财政投资评审管理暂行规定》，坚持将达到一定标准的所有财政性资金建设项目，全部纳入评审范畴，加强项目事前、事中、事后监督，堵塞支出漏洞，确保圆满完成全年财政投资项目的评审工作。三是大力开展国资清查登记和监管工作。健全国有资产监管体系，大力开展国有资产清查，摸清全县国有资产底数，制定出台《修武县国有资产管理处置办法》，规范国有资产处置行为，盘活国有资产存量，最大限度地发挥国有资产效益，确保国有资产不流失、不浪费。四是加大融资平台建设力度。全面整合县直行政机关、事业单位、社会团体和国有企业公司所属经营性国有资产（资源），做大做强县投资集团有限公司融资平台，支持引进县域重大产业项目、企业投资和重点项目建设，通过国有资产整合，不断增强融资资本和资产抵押能力，缓解企业融资难问题，推动台湾第一银行投入运营，建立村镇金融服务体系。五是加大政府性债务监管力度。制定《修武县政府性债务管理办法》，建立健全政府性债务风险预警体系，合理制定政府举债、偿债计划，严控债务规模，优化债务结构，确保政府性债务控制在安全范围之内，努力防范财政风险。
名词解释:
①公共财政预算收入：是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。从2012年起各级政府一般预算收入改称为公共财政预算收入，在口径上与2012年之前的“一般预算收入”相同。
②上解支出：下级财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门。比如按照现行分税制体制要求，增值税采取中央和地方75%：25%的分成比例，在税款征收入库后，地方需要将属于中央的75%上解。
③一折通：为实现国家对农民财政补贴（粮食直补、农资综合补贴、农村低保、农村分散五保等）信息化、网络化管理，达到优质、高效、规范兑付对农户的补贴资金，通过各乡镇对财政补贴农民的姓名、身份证号、账户、银行存款代码、项目代码、现金补助金额等个人资料逐一登记造册，然后录入微机进行统一管理，确保每户受益农民都能切实领到各类补贴款。
④国库集中支付：是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。国库单一账户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一账户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。
⑤公务卡：是指财政预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的贷记卡。公务卡消费的资金范围主要包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等费用。公务卡具有一般银行卡所具有的授信消费等共同属性，同时又具有财政财务管理的独特属性，能够将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合，是一种新型的财政财务管理工具和手段。同时公务卡具有一般银行卡的基本属性，提取现金免利息。
⑥上级补助收入：是指下级财政部门从上级财政部门取得的转移支付收入、财力性补助、增值税和消费税返还收入、专项补助收入等。我县2014年预计财力中的上级补助收入，仅把提前告知部分计入，其他专项指标款因无法预计未计入，所以财力预计小于2013年实际支出。
