一、2018年财政预算执行情况
2018年，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，县政府全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，攻坚克难，积极破解财源增长乏力、收支矛盾突出和财政体制改革等诸多难题，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，经济运行保持了“稳、进、好”的态势，财政预算执行情况总体较好。
（一）2018年预算收支情况
1.一般公共预算
县人大批准的全县一般公共预算收入为139893万元，实际完成139946万元，为年预算的100%，同比增长8.5%；税收完成98846万元，为年预算的103.3%，同比增长14.6%，税收占一般公共预算收入的比重为70.6%，同比提高8.5个百分点；批准的全县一般公共预算支出预算为168359万元，执行中使用上级补助收入、地方政府债券、上年结余、调入资金等，支出预算调整为208010万元，实际完成205253万元，为调整预算的98.7%，同比增长14.6%。
2.政府性基金预算
县人大批准的全县政府性基金收入预算为26609万元，实际完成57565万元，为年预算的216.3%，同比增长7.7%，主要是碧桂园和荣盛康旅入驻我县，国有土地使用权出让收入增加较多。批准的政府性基金支出预算为38483万元，执行中使用上级补助收入、地方政府专项债券、上年结余等，支出预算调整为54382万元，实际完成52795万元，为调整预算的97.1%，同比增长11.5%。
3.社会保险基金预算
县人大批准的全县社会保险基金收入预算合计为40673万元，实际完成44318万元，为年预算的109%，同比增长35.8%；批准的支出预算为37219万元，实际完成39980万元，为年预算的107.4%，同比增长23.6%。当年收支结余4338万元，年末滚存结余36326万元。
（二）政府债务情况
省财政厅核定我县2018年政府债务限额81041万元，其中一般债务48130万元，专项债务32911万元。截至2018年底，全县政府债务余额合计62222万元，其中一般债务34321万元，专项债务27901万元。全县政府债务余额未超限额。
上述财政收支和政府债务数据为快报数，在完成决算审查汇总与上级财政结算后还会有所变动，决算结果届时报县人大常委会审批。
（三）落实县人大决议和主要财政工作情况
1.积极谋划，多措并举，全力打好三大攻坚战
着力防范化解政府债务风险。开展违法违规举债担保自查清理整改工作，最大限度争取2018年新增政府债券资金19541万元，较上年增加14541万元。加强土地出让收支管理，全年实现收入51980万元，较上年增加1582万元。全县政府债务整体可控。
着力推进精准脱贫。建立与脱贫攻坚任务相适应的扶贫专项资金足额稳定投入机制，确保县级投入达到上级考核标准。2018年全县专项扶贫资金总规模为3742万元，其中县级财政安排1000万元，同比增长15.6%。按照市财政扶贫项目实施和资金支出进度旬报制度要求，定期汇总扶贫项目进展和资金支付情况，强化对扶贫项目实施、扶贫资金使用的动态监管。
着力支持污染防治。全年投入12515万元，其中争取上级污染防治资金720万元，县级安排11795万元用于污染防治，同比增长78%。全力配合市政府创建北方地区冬季清洁取暖试点城市，获得中央财政专项补助资金3142万元，为推进冬季清洁取暖、打赢蓝天保卫战提供了坚实保障。
2.发挥职能，强化保障，促进重大工作顺利推进
推进产业转型升级。深入企业、项目走访调研，协调解决问题，克服收支矛盾突出的困难，筹措资金，想方设法兑付企业优惠政策，全年共兑付各类优惠政策8714万元。发挥担保公司作用，为6家企业提供担保贷款1460万元，增强了小微企业的活力。
支持基础设施项目建设。统筹城管、环卫、林业、水生态、旅游等财政资金3445万元，为全域旅游示范县创建提供财力保障；争取上级资金1784万元用于美丽乡村建设；综合运用财政资金、政府债券和PPP等方式，投入67200万元，重点支持运粮河改造、为民路西延、健康路西延、丰收路城区段改造，小郜路、金云路、万方路、汉华路修建，竹林大道强弱电入地等基础设施建设项目和百城建设提质工程。
积极推广运用PPP模式。全县共有运粮河改造及生态城市建设项目、为民路综合整修等市政工程项目、城市道路路灯照明设施综合提升改造项目进入财政部PPP项目管理库，总投资9.79亿元。
3.量力而行，突出重点，大力支持和改善民生
2018年，全县民生领域财政支出179054万元，同比增长21.7%，占一般公共预算支出的87.2%。
提高社会保障水平。投入社会保障与就业资金24421万元，医疗卫生资金19662万元，在提高财政社保补贴标准、推进深化医改和健康扶贫等方面持续发力，基本公共卫生服务水平不断提升，服务条件日益改善。
持续加大教育投入。投入教育资金33925万元，其中县级5451万元用于建设韩愈小学和保障全县各级各类学校正常运转、支持学前教育三年行动计划、义务教育薄弱学校改造等专项工作，改善办学条件，提高办学质量。
推进安居工程建设。累计投入保障性住房项目资金6937万元，积极支持棚户区改造、城中村改造，为安居工程提供有力保障。
4.注重规范，强化管理，提高规范化法治化水平
推进新的财政管理体制。全面落实属地征收原则，逐月分析各乡镇企业税收完成情况，及时解决企业和乡镇在征收过程中存在的问题，充分调动乡镇组织收入和发展经济的积极性，县乡体制运行平稳，成效初显。
深入开展综合治税。依托财税信息共享平台，强化税收管理，开展税收专项治理，加强跟踪问效和考评，全年通过综合治税增加收入11008万元，拉动税收增长8.5个百分点。
规范预决算公开制度。严格按照预决算公开考核办法和工作标准，按规定向社会公开。除涉密单位、涉密内容外，全县所有预算单位均按时公开到位，公开率达100%。
强化财政管理绩效考核。建立财政管理工作绩效考核制度体系，从预算执行进度、收入质量、盘活财政存量资金、国库库款管理、预决算公开、财政资金统筹使用管理等六个方面对财政管理工作进行绩效考核，确保各项工作提质增效。
加强财政监督检查。结合全县中心工作，组织重点领域监督检查，在扶贫资金、预决算公开、“小金库”治理、“三公”经费和会计信息质量等方面加大检查力度，完善“双随机、一公开”机制，依法依规提高监督检查法治化水平。
在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到面临的问题和困难：减税降费对财税收入影响较大；收支矛盾还十分突出；收入质量有待提高；社会保障和各类晋级增资政策的兑现压力较大等等。针对这些问题，我们将高度重视，认真研究，采取有效措施加以解决。
二、2019年预算草案情况
2019年是新中国成立70周年，是全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标的关键之年，编制好2019年预算，对于做好各项财政工作、保持经济平稳运行、维护社会和谐稳定具有重要意义。
2019年我县一般公共预算收入预期增长目标为7.5%。这一增幅充分考虑了经济发展和减税降费因素，是积极稳妥的。支出方面，增支政策多、刚性强，实施三大攻坚，社会保障、教育、卫生健康等民生事业，都需要大幅增加支出，不断提高保障水平。
2019年我县预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻中央、省、市、县经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，以美学经济为抓手，加快建设产业强县步伐，推动财政收支高质量发展；全力保障基本公共服务，强化基本民生托底；牢固树立过“紧日子”思想，严控一般性支出；全面实施预算绩效管理，不断提高财政资金使用效益；加强政府债务管理，有效防范和化解债务风险。
（一）2019年主要支出政策
1.发挥财政职能作用，支持打好三大攻坚战
坚决防范地方政府债务风险。出台防范化解地方政府债务风险实施意见，有序稳妥防范化解政府隐性债务风险。用足用好专项债券政策，做好项目储备，加快资金拨付，充分发挥债券资金使用效益。坚决遏制隐性债务增量，稳妥处理隐性债务存量，确保完成政府隐性债务风险化解年度目标，切实防范化解地方政府债务风险。
全力支持精准脱贫。继续加大资金投入，强化对深度贫困村的支持力度，为深入打赢脱贫攻坚战三年行动计划提供坚实保障。强化对扶贫项目实施、扶贫资金使用的动态管理，提高扶贫资金使用效益。
强力开展污染防治。健全机制，提高质量，加快清洁取暖项目进展。支持开展国土绿化提速、建设森林修武行动和矿山地质环境治理项目。
2.紧紧围绕中心工作，积极服务经济转型发展
加快制造业转型升级。认真实施创新驱动发展战略，积极落实招商引资优惠政策，围绕引进的上海世邦，设立先进制造业基金，支持实施传统优势产业升级改造提升、战略性新兴产业培育壮大、大企业集团培育、重大项目引领等四大工程，着力打造先进制造业强县工程。
促进服务业提质增效。持续推动旅游业转型升级，支持实施旅游创新引领工程，以美学经济为统领，深挖美学在经济、文化、生态等领域潜力，集聚发展动能，完善城区旅游产品体系，培育壮大文化康养业，加快发展现代金融业，实施引金入修工程，发展基金、融资租赁、资产管理等现代金融业态，用好小微企业贷款风险补偿资金，加强社会信用体系建设，打造良好生态环境。保持房地产业平稳健康发展，完善住房市场体系和住房保障体系，研究推动外地建筑业企业就地法人化，加快建筑业转型发展。
推进城乡高质量发展。加快推进百城建设提质工程，完善城镇基础设施和公共服务设施，着力推进城市规划、建设、管理、经营高质量。
深入实施乡村振兴战略。进一步加大水利建设投入力度，改善农业生产基础条件。实施美丽乡村提质工程，改善农村人居环境。扶持新型农业经营主体，支持村级集体经济发展，加强农村道路等基础设施建设和管护，全面提升乡村公共服务水平。
支持民营经济健康发展。按照促进民营经济高质量发展的实施意见要求，积极落实支持民营经济发展壮大的财税政策，综合运用普惠金融发展专项资金、政府采购合同融资、小微企业信贷补偿等政策，进一步缓解民营企业融资难、融资贵问题，营造民营企业发展良好环境。
规范高效推广应用PPP模式。在依法合规的前提下，推进合规PPP项目加快实施；鼓励创新PPP融资模式，力促一批重点项目早落地、早开工、早见效，充分发挥PPP对补短板、稳投资以及化解政府存量债务的独特作用。支持社会力量提供教育、文化、体育、养老、医疗等服务供给，培育新的消费增长点。
3.大力支持保障和改善民生，让人民群众有更多获得感
积极促进就业创业。把稳就业摆在突出位置，落实国家普惠性创业创新，用好就业专项资金。继续支持实施全民技能振兴工程，开展职业技能培训。做好高校毕业生、退役军人、城镇就业困难人员、去产能分流职工等重点群体就业工作。
加快发展公平优质教育。巩固完善教育投入机制，保持财政教育投入持续稳定增长。推进学前教育普及普惠、安全优质发展，推动城乡义务教育一体化发展，改善普通高中办学条件，大力发展职业教育。积极支持县韩愈小学、天阶学校等项目规划建设。
提高民生兜底保障水平。提高城乡低保补助、城乡居民最低基础养老金、优抚对象生活补助、0—6岁残疾儿童康复救助补助、孤儿基本生活费补助等标准，稳步提高社会保障水平。提高城乡居民基本医疗保险财政补助、基本公共卫生服务均等化补助、计生特别扶助等标准，提高医疗卫生服务水平。
支持社会事业发展。加快建设覆盖城乡、便捷高效的现代公共文化服务体系，支持全域旅游示范县创建。
促进社会和谐稳定。提升退役军人服务水平，安排退役士兵自主就业经济补偿金、企业军转干部解困资金，切实保障和维护军人家庭利益。积极支持平安建设、扫黑除恶专项斗争，确保社会大局和谐稳定。
（二）2019年财政收支预算
1.一般公共预算
收入安排。2019年，一般公共预算收入150442万元，增长7.5%，其中：税收收入108318万元，非税收入42124万元。上级补助收入、调入资金、上年结转66249万元。预算收入总计216691万元。
支出安排。2019年，一般公共预算支出179190万元，较上年增长6.4%。上解上级支出37501万元。预算支出总计216691万元。
2.政府性基金预算
政府性基金预算按照“以收定支、集中财力、确保重点”的原则编制，与一般公共预算统筹安排。2019年，我县政府性基金预算收入总计48073万元，其中当年预算收入35123万元，转移性收入420万元，上年结转收入12530万元；政府性基金预算支出总计48073万元。
3.社会保险基金预算
2019年，我县社会保险基金预算收入安排48009万元。支出预算36970万元，预计当年结余11039万元，年末滚存结余51606万元。
4.新增政府债券情况
按照省统一安排，我县第一批债券应于2019年5月份发行，其中专项债券0.4亿元全部用于棚户区改造项目。发行后，再提请人大调整预算。
以上预算安排具体情况详见《修武县2018年财政预算执行情况及2019年财政收支预算（草案）》。
三、改进和加强预算管理的主要措施
（一）持续深化财源建设。研究推动财源建设高质量发展的实施意见，建立以主体税种为核心的效益型财政收入考核体系，设立财税改革调节基金，充分调动各方培植财源税源的积极性。设立财源贡献奖，对在经济发展中财源建设作出突出贡献的企业进行表彰，并按企业当年实现税收地方留成增量的一定比例进行奖励，进一步激发市场主体自我升级发展内生动力，调动各方面推进财源建设的积极性。
（二）加强预算执行管理。进一步理顺县与乡（镇）收入划分，调动乡镇抓财政收入的积极性。继续压减一般性支出，严格控制“三公”经费。落实部门预算执行主体责任，切实提高预算执行的及时性、均衡性、有效性。积极盘活各领域存量资金，加快结转资金预算执行，不需按原用途使用的，按规定统筹用于经济社会发展亟需资金支持的其它领域，切实提高资金使用效益。坚持以公开为常态、不公开为例外，严格落实预算公开各项规定，全面提高预算透明度，自觉接受社会监督。
（三）全面实施预算绩效管理。构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，加快实现预算和绩效管理一体化。加强绩效目标管理，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，做好绩效运行监控，确保绩效目标如期保质保量实现。对预算执行情况开展绩效评价，健全绩效评价反馈制度和绩效问题整改责任制，将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩。开展重点部门和重点资金绩效评价，并将评价结果做为编制预算的重要参考。
（四）健全民生支出管理机制。围绕基本公共服务需求，建立民生支出清单管理制度，明确相关政策、保障范围、支出标准和决策流程等。加强民生政策事前论证评估，按照“量力而行，突出重点”的原则，全面分析有关政策对财政支出的当期和长远影响，不做过高承诺，不擅自扩大保障范围，确保财政政策可持续。完善民生支出监测预警体系，加强财政综合能力评估，及时纠正过度福利化、超财力安排的支出政策或项目。
（五）强化地方政府债务管理。健全地方政府债务风险评估预警机制，对政府债务实施全方位监控，确保不留死角，坚决制止违法违规和变相举债行为。开展地方政府债务管理绩效评价，做好地方政府债务信息公开工作。稳步推进专项债券管理改革，健全项目控制机制，严格将专项债券与项目对应。积极争取上级新增债券额度，合理扩大专项债券使用范围，优先支持在建项目平稳推进。
（六）积极配合县人大依法开展预算审查监督。认真落实县人大及其常委会有关预算决算决议，充分听取意见建议。严格履行预算调整程序，预算执行中出现预算调整事项，依法报县人大或其常委会审查批准，未经批准不擅自调整预算。
